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英國Council Tax是甚麼？如何計算英國市政稅？

Hoi Yi Leung

2025年1月16日

閱讀時間7分鐘

移民英國之後，你可能會發現英國稅制與香港有顯著差異，而其中一項許多人不熟悉但必須繳納的稅項便是Council Tax（市政稅）。如果你是業主、租客或正計劃搬進英國的住宅，了解Council Tax英國的運作和計算方式將有助於合理規劃生活開支。本文將詳細解釋何謂Council Tax、如何計算稅額，以及有哪些減免資格，讓你輕鬆掌握應付市政稅的所有資訊！

目錄
英國Council Tax是甚麼？誰要繳付Council Tax？租客要繳付英國Council Tax嗎？如何計算英國 Council Tax？英國Council Tax減免英國Council Tax點樣加名？

英國Council Tax是甚麼？

Council Tax翻譯過來中文是「市政稅」，是適用於英格蘭、蘇格蘭和威爾斯地區使用的地方稅，用於幫助地方議會支付其所提供服務的費用，例如道路維修、清潔和垃圾收集等服務，還有如消防隊、警察和其他在地方社區範圍內的公共服務組織。

一般而言，居民會在每年年頭收到地方政府寄來的市政稅帳單，其列明於該年度要付多少稅，稅額計算明細，以及付款期限。市政稅費用通常攤分十個月付款，可以透過網上繳費，亦可在郵局、銀行、甚至便利店等進行現金支付。

誰要繳付Council Tax？

地方政府會以一戶為單位去徵收Council Tax。正常來說，年滿18歲，只要居住在物業的個人都需要繳付市政稅，而同居配偶或伴侶將共同承擔費用。

租客要繳付英國Council Tax嗎？

一般而言，只要是居住在一個物業的成人都需繳付英國的Council Tax。但如果物業內居住著超過一人，則可參考「責任等級制」（hierarchy of liability）來確定同住人士當中，誰是責任人：

居住於物業，並擁有全部或部分物業業權或租賃權的人士
居住於物業的租客
持許可證照居住於物業的非租戶人士
居住於物業的任何居民，如擅自居住者
無人居住的物業擁有者

在這等級制中，處於最高層的人就是責任人，需負責支付Council Tax。如有兩個人處於同一層級的，都需要一同承擔責任。因此，如租客是與業主同住，很大機會意味着業主是Council Tax的責任人。

另外，如租客居住於多房式住宅HMO（House in Multiple Occupation），亦無需承擔繳納Council Tax責任。但需留意的是，業主仍然有權將市政稅的成本轉嫁在租金上。

如何計算英國 Council Tax？

要找出你現在居住的物業產生的 Council Tax，只需三個步驟：

找出居住物業的估值和相應的等級（Band）

Valuation Office Agency（VOA）會根據物業於1991年4月1日的價值進行估價，並劃分為不同等級。每個等級的市政稅不同，A級物業的市政稅最低，H級最高。

你可於英國政府網站輸入物業的郵政編號，以查看物業估值之等級。以下為英格蘭的物業估值等級：

物業估值範圍	估值等級（Band）
£40,000或以下	A
£40,000至£52,000	B
£52,000至£68,000	C
£68,000至 £88,000	D
£88,000至£120,000	E
£120,000至£160,000	F
£160,000至£320,000	G
£320,000以上	H

找出地方政府對物業估價等級的收費

視乎物業所在地區，即使兩個物業在同一估價等級，不同地方政府徵收的市政稅可能不一樣。因此，知道物業的市政稅等級後，你可以到地區政府的網頁或辨事處查詢其等級的稅額。

以下為大倫敦行政區的數個主要地方的例子，顯示2024/25年度的市政稅收費列表。在GOV.UK網站，你可直接輸入物業的郵政區號搜尋所屬的市政府，再跳轉到相關網頁。

估值等級（Band）	City of London	Manchester	Birmingham（New Frankley和Sutton Coldfield除外）	Liverpool
A	£811.93	£1378.82	£1,389.17	£1,613.59
B	£947.25	£1608.63	£1,620.70	£1,882.53
C	£1082.57	£1838.44	£1,852.23	£2,151.45
D	£1,217.89	£2068.25	£2,083.76	£2,420.39
E	£1,488.53	£2527.86	£2,546.82	£2,958.25
F	£1,759.18	£2987.47	£3,009.87	£3,496.11
G	£2,029.82	£3447.08	£3,472.93	£4,033.98
H	£2,435.78	£4136.50	£4,167.52	£4,840.78

查詢可否獲得市政稅減免

某些情況下，業主或租客可獲得稅額減免而不用繳付全額市政稅，接下來將繼續介紹如何符合資格以獲得Council Tax減免。

英國Council Tax減免

如住在物業中的的所有人都是屬於豁免人士類別，可以獲得50%的市政稅減免。如你需支付市政稅並且滿足以下任何一個條件，可以獲得25%的市政稅減免：

你是獨居人士
除你以外，物業中的的所有人屬於豁免人士類別

豁免人士常見例子如：

未滿18歲
正進行學徒計劃
年滿18或19歲並接受全日制教育
全日制大專學生
25歲以下，並正接受教育資助機構的資助
學護

如果物業的每個住客都是全職學生，則無需繳納市政稅。需要注意的是，即使物業或你本人符合資格豁免或減免市政稅，你必須通知地方政府，以申請市政稅減免。

除了以上豁免類別，英國政府設有Disabled Band Reduction計劃。如果你或有同住人士是殘疾人士，亦可申請市政稅減免。在Disabled Band Reduction計劃，地方政府會將市政稅估價等級調低一個級別。例如，屬於C級的物業，將支付B級稅率。

要符合此計劃資格，你需證明以下任何一項：

物業有為殘疾人士提供額外浴室、廚房或其他房間
物業設有額外空間供輪椅使用

另外，如果你或有同住人患有嚴重的精神疾病，亦可以申請市政稅減免。

要符合此計劃資格，你需提供以下證明：

患有嚴重精神疾病的醫療證明
符合某些福利的證明（或需與地方政府查詢）

自身條件	附加條件	可獲得折扣
自己為嚴重精神病患者	自住，或家中所有其他人成年人，均為嚴重精神病患者，或全日制學生	全額市政稅減免
	其他同住人皆為豁免人士	50%市政稅減免
與嚴重精神病患者同住	沒有其他同住成人，或其他同住人皆為豁免人士	25％市政稅減免

英國Council Tax點樣加名？

一般可以將伴侶、共同租客和共同業主加名至Council Tax帳單。以伴侶為例，如要將某人列入Council Tax帳單內，一般需符合以下任何一種條件：

已婚，或以夫妻身份同住
民事伴侶，或以民事伴侶身份同住
於責任等級制中，處於同一層級的物業業主或租客

以倫敦哈羅（Harrow）為例，你只需要在市政府網站填妥網上申請表格及準備相關文件，，可以向市政府申請加名。

英國稅制繁複，除了了解背後計算及運作，準備充足資金應付帳單亦不能忽視。如果想從香港匯款到英國銀行戶口，除了傳統的銀行電匯方法以外，你亦可考慮使用Wise。

與傳統銀行不同，Wise採用市場中間匯率兌換貨幣，絕無匯款加價，另加一筆匯款費用，明碼實價。因此，即使進行大額匯款，Wise收費仍然比起傳統銀行便宜。此外，Wise設有匯款追蹤功能，讓你隨時查看進度。

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資料來源：

GOV.UK：How Council Tax works: Working out your Council Tax
Citizens Advice：Check how council tax works and if you have to pay
City of London：Council tax bands and charges
Manchester City Council：Council Tax bands and charges 2024/25 | Council tax bands and charges
Birmingham City Council：Council Tax bands and charges
Liverpool City Council：How much is my Council Tax?

資料檢查日期：2025年1月16日

*請參閱使用條款及你所在地區的產品可用情況，或瀏覽Wise的費用與定價，以了解最新的定價和費用資料。

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