Податки в Польщі - податок на прибуток, податкові пільги, подвійне оподаткування та інші деталі

Все більше й більше людей, які хочуть жити в Європі, обирають Польщу як напрямок для переїзду. Якщо ви працюєте тут або вирішили залишитися жити, важливо розібратися з питаннями сплати податків. Хто повинен платити податок на прибуток в Польщі, які податки в Польщі для іноземців є обов’язковими, який розмір податку й інші важливі деталі дізнаємось сьогодні.

Також розглянемо зручний фінансовий інструмент, який допоможе вам робити податкові платежі, надсилати грошові перекази, обмінювати валюту по середньоринковому курсу й багато іншого.

Почати економити з Wise

Хто повинен платити податок на прибуток у Польщі

У першу чергу потрібно визначити ваш податковий статус. У Польщі людина вважається податковим резидентом, якщо:

1. Тут знаходиться центр його особистих або економічних інтересів або
2. Він мешкає в Польщі понад 183 днів впродовж фінансового року.

Якщо ви відповідаєте цим вимогам і є податковим резидентом, вам потрібно платити податок на прибуток з усіх прибутків, незважаючи на країну джерела їх отримання. Якщо ви є податковим резидентом у двох або більше країнах, враховуйте нюанси законодавства стосовно подвійного оподаткування.

Статус податкового резидентства підтверджує податковий сертифікат. Його можна отримати в польській податковій службі.

Якщо ви не є податковим резидентом, вам потрібно платити податок на прибуток тільки з тих коштів, які ви заробляєте в Польщі.¹

Як платити податок на прибуток в Польщі

Податок на прибуток в Польщі називається PIT. Тут діє прогресивна система оподаткування, при якій сума податку росте залежно від суми прибутку.

Нижче в таблиці наведені податкові ставки в Польщі у 2025 році.

Неоподатковуваний мінімум складає 30 000 PLN. Якщо ви заробляєте більше цієї суми й до 120 000, ви платите за ставкою 12%. У такому випадку з суми податку віднімається додатково 3 600 PLN. Ті, хто заробляє понад 120 000, платять податок за ставкою 32%.²

Податки в Польщі для українців

Між Польщею та Україною діє договір про уникнення подвійного оподаткування. Українці, які перебувають на території Польщі понад 183 днів, можуть отримати статус польського податкового резидента. Фінальне рішення про надання такого статусу залежить від того, де знаходиться центр інтересів даної особи - чи залишилась в Україні його/її сім’я, нерухомість у власності й т.і.. Якщо центр інтересів залишається в Україні, то податкове резидентство не переноситься в Польщу, а податки потрібно платити тільки за ті прибутки, які отримані на території Польщі.

Якщо ж громадянин України не просто перебуває на території Польщі, але й переніс сюди центр своїх інтересів, він отримує статус податкового резидента на загальних заставах й несе ту ж саму відповідальність.

Які правила для українців, що перебувають на території Польщі, але працюють дистанційно в Україні? Згідно з договором про уникнення подвійного оподаткування, країну податкового резидентства визначає місце виконання роботи. Винятком з правила є випадки, в яких роботодавець - не польський суб’єкт господарювання, а робітник з українським громадянством виконує роботу з території Польщі менш ніж 183 днів на рік. Якщо будь-яка з цих умов не виконується, то податок на прибуток потрібно платити в Польщі.³

Податки в Польщі до 26 років

Гарна новина для молоді, що працює - для тих, кому ще не виповнилось 26 років, діє звільнення від сплати податку на прибуток, отриманий від:

• роботи за наймом;
• роботи за контрактом;
• інтернатури випускника;
• інтернатури студента;
• грошової допомоги для матерів.

Максимальна сума, для якої працює звільнення від податку, на момент написання статті складає 85 528 PLN.⁴

Податок на нерухомість

У Польщі необхідно платити податок на нерухомість, якщо земля та будівлі, що вам належать, використовуються для економічної діяльності. Податок починає нараховуватись з першого дня місяця, що є наступним за місяцем придбання об’єкта нерухомості. При продажі податок рахується до кінця поточного місяця. Сума податку залежить від вартості об’єкта й податкової ставки в регіоні розташування.⁵

Система оподаткування в Польщі: податкові пільги

Зменшити податки можна двома способами - скоротити оподатковуваний об’єм доходу, з якого платиться податок або сплатити податок у повному обсязі, а пізніше подати заявку на повернення податку згідно з відповідною пільгою.

Крім молоді в віці до 26 років на податкові пільги в Польщі можуть розраховувати сім’ї з 4 дітьми та більше; люди похилого віку у віці від 60/65 років, а також поляки, які повернулися в країну для постійного мешкання.

Як зменшити податок на прибуток в Польщі

У Польщі ви можете розраховувати на ряд податкових відрахувань:

1. Якщо ви є батьком (рідним, прийомним) або опікуном дитини. Ця пільга діє не тільки для тих, у кого неповнолітні діти, але й діти старше 18, які ще не закінчили навчання.
2. За використання будь-якого виду інтернету - таке відрахування можна брати тільки два роки поспіль.
3. За використання пенсійного рахунку IKZE - суму, яку поклали на особистий пенсійний рахунок, можна частково вивести з оподатковуваного прибутку.
4. За витрати на реабілітацію - для людей з інвалідністю. Відшкодовує частину витрат на лікувальне обладнання, ліки, лікування.
5. За модернізацію утеплення будинку - діє для власників приватних будинків, які провели роботи з утеплення.
6. За пожертви благодійним організаціям, церквам й т.і. - цей тип відрахування можна отримувати тільки впродовж двох років поспіль.
7. За соціальні платежі - частково можна компенсувати витрати на медичне страхування.
8. За пожертву на реконструкцію архітектурних пам’ятників.
9. За витрати на інвестиції в альтернативні компанії - можна отримати у вигляді повернення податку до половини суми інвестиції.
10. За зазнані збитки - частково можна компенсувати витрати, які є необхідними для отримання прибутку, наприклад, вартість проїзду на роботу.
11. За профсоюзні внески - для найманих працівників, які є членами профсоюзу й платять членські внески.
12. Пільга для бізнесу, який займається дослідженнями та розробкою.
13. За покупку платіжного терміналу - для підприємств, які зобов’язані використовувати касовий апарат.
14. За роботизацію виробництва й використання новітніх технологій.
15. За винахід нового продукту на стадії тестування прототипу.
16. За спонсорську діяльність у культурних, освітніх, спортивних заходах.
17. За донорство крові й плазми.⁶

Wise - надійний фінансовий помічник для сплати податків й не тільки

Wise допоможе вам розпоряджатися фінансами швидко й зручно, незважаючи на те, чи є ви податковим резидентом Польщі. З мультивалютним рахунком Wise ви можете зберігати кошти, легко обмінювати валюту, надсилати та приймати платежі й багато іншого.

Після безкоштовної реєстрації в Wise вам стають доступні:

• баланси в 40+ валютах;
• банківські реквізити для 9+ видів валют;
• можливість замовлення дебетової пластикової картки;
• цифрова картка, яка доступна в додатку миттєво;
• можливість приймати й надсилати перекази по всьому світу;
• миттєвий обмін валюти між балансами,
• швидкі й недорогі платежі;

й багато іншого.

Деякі функції можуть бути недоступні залежно від країни, в якій ви знаходитесь. Точний перелік доступних можливостей ви завжди можете перевірити на цій сторінці.

Обмін валюти для міжнародних переказів відбувається за середньоринковим обмінним курсом, який не містить жодних додаткових націнок або комісій. Ви сплачуєте тільки невелику фіксовану комісію за переказ, а вартість переказу відома вам заздалегідь.

Усі ці функції доступні 24/7 у мобільному й веб-додатку. Wise підтримує велику кількість мов, щоб використання додатка було максимально комфортним. Безпека транзакцій знаходиться на одному рівні з банківською, так що ви можете не переживати за збереження ваших коштів.

Спробуйте Wise

Як оформити повернення податку в Польщі

Подати заявку на повернення податку можна двома способами:

• у паперовій формі,
• в електронній.

Заповнену паперову форму можна особисто принести в податкову службу або надіслати поштою.

Електронну заявку можна подати через портал e-Declarations або через сервіс E-PIT.

Заявку потрібно подавати в період між 15 лютого та 30 квітня наступного фінансового року.⁷

Джерела:

Джерела перевірено: 15.03.2025