Налоги в Германии - все, что нужно знать

Если вы живете в Германии или планируете оставаться здесь на длительный срок, скорее всего, вас интересует, нужно ли вам платить налоги и какие.

• Кто считается налоговым резидентом в Германии?
• Какие виды налогов нужно платить частным лицам?
• Какая ставка подоходного налога?
• Есть ли способы освобождения от налогов и какие?

Ответы на эти и другие важные вопросы вы найдете в этой статье.

Также поговорим о том, как Wise может вам быстро и без лишних хлопот проводить все необходимые налоговые выплаты в Германии, в том числе, из-за границы.

Попробовать Wise прямо сейчас

Какие налоги нужно платить в Германии

Налоговые поступления - один из основных источников пополнения бюджета практически в любой стране. Германия - не исключение.

Подоходный налог (Einkommensteuer) - это налог, которым облагаются разные виды дохода, например зарплата или пенсия, доход от бизнес-деятельности, доход от инвестиций, доход от сдачи жилья в аренду. Помимо этого, существует налог солидарности, а если вы член религиозной общины, вы, возможно, будете оплачивать и церковный налог (Kirchensteuer).

Если вы - наемный работник, обязательства по уплате ваших налоговых отчислений берет на себя работодатель. Он вычтет из вашей зарплаты подоходный налог, отчисления на пособие по безработице, в пенсионный фонд и страховые отчисления, и сам отправит их в бюджет.¹

Кто должен платить налоги в Германии

Граждане страны обязаны платить налог с дохода независимо от того, в какой стране были получены средства. Многие интересуются, есть ли в Германии налоги для иностранцев. Ответ - да, но нерезиденты платят налог только на доход, полученный в Германии.

Кто считается местным резидентом

Вы будете считаться резидентом в Германии в двух случаях:

1. Если у вас есть жилье, которым вы пользуетесь, в собственности или в аренде. Это не обязательно должно быть отдельное жилье, подойдет и просто комната, важно, чтобы у вас всегда был туда доступ.

2. Если вы находитесь в стране больше 6 месяцев в год, подряд или суммарно за период.²

Ставки налогов в Германии

Размер подоходного налога вычисляется по прогрессивной ставке (от 14% до 42%) и зависит от размера суммарного годового дохода. Из него вычитается необлагаемый минимум и некоторые виды дохода, которые не подлежат налогообложению.¹

Базовый необлагаемый минимум в Германии в 2025 году составляет 12 096 евро, а в 2026 году составит 12 348 евро.³

Ниже в таблице приведены налоговые ставки для групп людей с разным доходом и семейным положением (информация на 2025 год):⁴

Чтобы посчитать точную сумму налоговых отчислений, можно воспользоваться онлайн калькулятором на сайте Министерства финансов.

Если вы получаете доход от инвестиций в немецком банке и сумма поступлений превышает 1000 евро в год (2000 евро для совместного счета), вы должны заплатить налог на прибыль. Отчислением налога занимается ваш банк, унифицированная ставка составляет 25%.¹

Налоговые классы в Германии

Наемные работники в Германии делятся на 6 классов налогообложения:

• 1 класс - одинокие люди, партнеры не в браке, партнеры в браке с ограниченной налоговой ответственностью, разведенные супруги, пенсионеры.

• 2 класс - одинокие родители.

• 3 класс и 5 класс - супруги и зарегистрированные партнеры с разным доходом.

• 4 класс - супруги и зарегистрированные партнеры с одинаковым доходом.

• 6 класс - одинокие люди и люди в браке, у которых есть две работы или больше.⁶

Налог солидарности

Взнос солидарности (Solidaritätszuschlag) был учрежден в Германии после воссоединения страны и составлял 5,5% от подоходного налога. Начиная с 2021 года более 90% жителей ФРГ были освобождены от уплаты этого налога. Необлагаемый минимум для взноса солидарности, который ранее составлял 36 260 евро, в 2025 году поднялся до 39 900 евро, а в 2026 году будет составлять 40 700 евро.³

Возврат налогов в Германии

В конце года вы можете подать заявку на возврат налога, если вы считаете, что заплатили свыше необходимого. Определение суммы возврата происходит в несколько этапов.

1. Налоговая служба получает данные по всем вашим доходам, куда входит как зарплата, так и другие поступления, например, от сдачи жилья в аренду.
2. Из общей суммы вычитаются все операционные расходы и необлагаемые минимумы.
3. Из остатка вычитаются все ваши специальные расходы и другие расходы, которые вы указали в форме заявки на возврат налога. Если у вас есть дети, вычитается также необлагаемый минимум на детей.
4. Полученная в итоге сумма является той, с которой необходимо оплатить налог.

Есть случаи, в которых подача заявки на возврат налога является обязательной. Например, это необходимо сделать, если вы работали одновременно на несколько работодателей, получали пособие по безработице или больничный. В таком случае вы обязаны подать заявку на возврат до 31 июля следующего календарного года.

Если возврат налога не является для вас обязательным, вы можете подать заявку в течение 4 лет. Подать заявку можно через портал Elster или отправить заполненную бумажную форму в налоговое управление.¹

Налоговые вычеты в Германии

Из суммы подоходного налога вычитаются некоторые виды операционных расходов. Например, у наемных работников это:

• расходы на дорогу с работы и на работу,
• расходы на обучающую литературу по профессии,
• рабочие платежи,
• рабочее оборудование.

С 2023 года те, кто работает удаленно, имеют право на вычет в размере 6 евро за каждый календарный рабочий день (максимальная сумма вычета не должна превышать 1260 EUR в год).

Если вы работаете как частный предприниматель, вы можете рассчитывать на налоговые вычеты в следующих случаях:

• для расходов на рекламу,
• для расходов на повышение квалификации и тренинги;
• для непредвиденных расходов - например, потери дохода из-за болезни.

Не забудьте сохранить чеки и другие документы, подтверждающие эти расходы, на случай если налоговое управление решит их проверить.⁶

Кроме того, налоговым вычетам подлежат:

• алименты,
• благотворительные взносы,
• расходы на уход за детьми,
• расходы на образование,
• социальные отчисления,
• проценты по ипотеке (вычитаются из дохода, получаемого с недвижимости).⁷

Существует также ряд налоговых льгот, направленных на поддержку семей:

1. Родительское пособие - финансовая компенсация для работающих родителей, которые хотят сократить рабочие часы для ухода за ребенком.
2. Налоговый вычет на ребенка, который уменьшает сумму вашего налогооблагаемого дохода. Размер вычета зависит от класса налогообложения.
3. Расходы на уход за ребенком - можно вычитать до ⅔ расходов из суммы налогооблагаемого дохода.
4. Налоговый вычет для родителей-одиночек.
5. Партнеры или супруги могут подавать совместную заявку на возврат налога, это будет выгодно, если один из супругов зарабатывает больше.
6. Налоговый вычет для тех, кто является опекуном человека с ограниченными возможностями.⁷

Как платить подоходный налог в Германии

Самый удобный способ - оплатить налог через онлайн портал Elster. Также можно заполнить бумажную форму и отправить в налоговое управление.

Для оплаты вам понадобится индивидуальный налоговый номер.

Как получить индивидуальный налоговый номер в Германии

ИНН - это уникальный номер из 11 цифр, который присваивается каждому налогоплательщику и не меняется в течение жизни. Номер необходимо указывать по всех документах, которые имеют отношение к вашей налоговой истории в Германии, чтобы ваши налоги считались правильно.

Как правило, налоговый номер вы получаете по почте через несколько недель после регистрации по адресу проживания. Если вы потеряли справку с номером, вы можете заказать ее снова в офисе Федеральной налоговой службы.⁵

Платите налоги вовремя с Wise

Wise поможет вам оплатить налоги в Германии в евро, независимо от того, где вы находитесь и в какой валюте вы держите ваши основные средства. Достаточно открыть мультивалютный счет Wise - это бесплатно.

С мультивалютным счетом Wise вы получаете:

• балансы в 40+ валютах;
• банковские реквизиты для 9+ валют;
• быстрые международные переводы в десятки стран мира;
• мобильное и веб-приложение с поддержкой множества языков;
• высокий уровень безопасности

и многое другое.

Если вы хотите обменять деньги, вы можете легко сделать это в Wise, переведя средства с баланса на баланс в реальном времени. Для обмена валют в приложении, так же, как и для международных переводов, Wise предлагает среднерыночный обменный курс, который лишен каких-либо скрытых наценок или комиссий. Таким образом, вы сможете избежать лишних расходов на переводах или при обмене денег.

Начать экономить с Wise

Источники проверены: 12.03.2025